РЕЙТИНГИ ТОП-15, ТОП-20 КРУПНЕЙШИХ КОМПАНИЙ-ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ...

ИЦ «Современные Строительные Конструкции» на протяжении ряда лет регулярно публикует рейтинги (рэнкинги) крупнейших компанийпроизводителей системных оконных (оконных и дверных) ПВХпрофилей по объемам производства и финансовым показателям деятельности за соответствующий период. По сложившейся на российском оконном рынке традиции, компаниипроизводители системных оконных ПВХпрофилей не стремятся раскрывать фактические результаты своей деятельности, ограничиваясь, в лучшем случае, лишь скудными и не всегда объективными комментариями. Снижение объемов производства в связи с кризисными явлениями на оконном рынке так же не способствует открытости. Поэтому объемы производства системных оконных и дверных ПВХпрофилей компаниямипроизводителями устанавливаются на основе косвенных данных (потребление ПВХсмолы и др.). Как показывает практика составления рейтингов крупнейших компаний в других отраслях, наиболее корректными являются рейтинги по финансовым показателям деятельности. Но следует учитывать, что, в силу специфики российских условий ведения бизнеса, субъекты экономической деятельности (производители, поставщики, продавцы) обычно не стремятся афишировать финансовые результаты этой деятельности. Причем это характерно для предприятий всех отраслей экономики, включая строительство и стройиндустрию. Сравнительно полное раскрытие информации о результатах финансовой деятельности осуществляют открытые акционерные общества, поскольку это прямо предписано действующим законодательством. Данные бухгалтерской и налоговой отчетности не всегда отражают реальную картину (специфика ведения бизнеса) и запаздывают на полгода или даже более. Тем не менее, их можно использовать для объективной оценки объемов производства компаний и, самое главное, динамика этих показателей может являться базой для оценки динамики объемов производства. Динамика отчетной выручки крупнейших компанийпроизводителей системных оконных и дверных ПВХпрофилей за последние горы показывала хорошую корреляцию с динамикой объемов производства этих компаний, причем зависимость от весовых и иных различий профильных систем играла вторичную роль. В этом номере журнала «ОКНА и ДВЕРИ» ИЦ «Современные Строительные Конструкции» вновь публикует рейтинг крупнейших компанийпроизводителей системных оконных и дверных ПВХпрофилей по финансовым показателям деятельности за 2018 год (впервые этот рейтинг был опубликован три года назад, по итогам 2014 г.). В качестве основного критерия оценки места компании в рейтинге использованы данные ФНС/ФСГС по отчетной выручке от реализации (неттовыручка без НДС, млн. руб.). Приведена суммарная выручка от реализации всех видов продукции (оконные профили, подоконные доски и/или др.). Замечания к оценке финансовых показателей При оценке финансовых показателей следует учитывать ряд обстоятельств: 1. Ряд компанийпроизводителей, в силу специфики ведения бизнеса в России, имеет несколько юридических лиц, формально не связанных между собой. Каждое из этих юридических лиц имеет самостоятельный баланс и соответствующую финансовую отчетность. При этом продукция может изготавливаться одним юр. лицом, а реализовываться
– другим. Во избежание «двойного счета», простое суммирование показателей по группе «родственных» компаний недопустимо. 2. Часть компаний производит не только системные ПВХпрофили, но и обширную номенклатуру другой продукции (подоконные доски, панели, отделочные профили, мебельные профили и др.). Выручка от реализации этой продукции учитывается в суммарной выручке (объеме реализации) и, соответственно, в других показателях. 3. Некоторые компании из рейтинга ТОП15 производят не только системные профили собственных торговых марок, но и системные профили «чужих» торговых марок по заказам других компаний («системодателей»). 4. Часть компаний реализует не только продукцию собственного производства, но и покупную продукцию (фурнитура и комплектующие для производства оконных и дверных блоков, армирующие профили, монтажные материалы и др.). 5. В состав выручки от реализации дочерних компаний зарубежных фирм, как правило, включена выручка от реализации импортируемой продукции, произведенной на зарубежных предприятиях головной компании. В состав импорта и последующей реализации на территории РФ может также включаться иная продукция (товары). 6. Компании могут осуществлять продажу произведенной продукции для сборочных производств, расположенных как на территории РФ, так и за ее пределами (Беларусь, Казахстан, Абхазия, Украина, государства Центральной Азии и др.). Поэтому простая «трансляция» показателей годовых объемов продаж исключительно на российский рынок неправомерна. 7. Некоторые компании производят (реализуют) так же системные профили из алюминия, что учитывается в объемах выручки и других показателях. 8. Отчетная выручка от продаж отдельных компаний, не включенных в рейтинг ТОП10, явно не соответствует фактическим объемам производства, устанавливаемым по другим данным (потребление ПВХсмолы и аддитивов, количество экструзионных линий и др.). Значительно заниженные показатели отчетной выручки (и, соответственно, прибыли) могут свидетельствовать о высокой доле «теневого» оборота. 9. Ряд отчетных показателей (валовая прибыль, стоимость основных средств и др.) у отдельных компаний не корреспондируется с другими финансовыми показателями и не соответствует фактическим объемам производства, устанавливаемым по другим данным. В группах «родственных» компаний основные средства часто сосредоточены на балансе одного юр. лица, а основная выручка от продаж приходится на другое юр. лицо. 10. В целом, отчетные финансовые показатели дочерних компаний зарубежных фирм являются более достоверными, чем показатели деятельности российских компаний. Отчетная выручка от продаж в совокупности с другими финансовыми показателями позволяет, таким образом, судить о физических объемах производства и может быть использована как один из основных показателей при составлении рейтингов. Однако соотношение финансовых (выручка от продаж, в руб.) и физических (объем производства/поставок в тоннах, метрах) показателей у компанийпроизводителей неодинаково. При этом номенклатура производимой продукции играет значительно более существенную роль, чем проводимая компаниями ценовая политика. Поэтому соотношение физических объемов производства компаний не может устанавливаться по их отчетной выручке на основании простой пропорции. Крупнейшие компаниипроизводители системных оконных и дверных ПВХпрофилей в 2018г. Оценка объемов производства предприятийпроизводителей системных оконных и дверных ПВХпрофилей и оценка рыночных долей торговых марок может осуществляться в расчете на следующую базовую величину: 1. Объем внутреннего рынка системных оконных (оконных и дверных) ПВХпрофилей. 2. Суммарный объем производства и импорта в РФ системных оконных ПВХпрофилей (без учета экспорта). 3. Суммарный объем производства всех видов «оконных» ПВХпрофилей, включая как системные ¬оконные профили, так и «оконные» по назначению профили (профили подоконных досок, откосов, отделочные, вспомогательные профили и др.). 4. Суммарный объем производства всех видов «оконных» ПВХпрофилей, включая системные оконные профили и «оконные» по назначению профили (профили подоконных досок, откосов и др.), плюс суммарный объем импорта этих профилей. 5. Суммарный объем производства всех видов ПВХпрофилей (ППИ из ПВХ) компаниямипроизводителями системных оконных ПВХпрофилей, включая как системные профили, так и профили подоконных досок и откосов, стеновые панели, общестроительные, отделочные, электротехнические, мебельные и другие профили. Как вариант, плюс к этому суммарный объем импорта системных оконных ПВХпрофилей или объем импорта ПВХпрофилей всех видов, суммарно. 6. Суммарный объем производства всех видов ПВХпрофилей (ППИ из ПВХ) в РФ. 7. Суммарный объем производства и импорта всех видов ПВХпрофилей в РФ. В зависимости от принимаемой расчетной базы, результаты так же будут различны, что часто не учитывается при оценке объемов рынка. Следует так же учитывать, что многие компании, наряду с системными ПВХпрофилями собственных торговых марок, производят так же профили «чужих» (несобственных) марок по заказам других компаний («системодателей»). Рэнкинг ТОП20 (продукция брутто): оценка объемов производства ПВХпрофилей (всего), включая системные оконные профили, в т. ч. профили несобственных марок, профили подоконных досок, откосов и другие профили, входившие в производственную программу предприятий, крупнейшими российскими компаниямипроизводителями оконных ПВХпрофилей в 2018 г. Рэнкинг ТОП20 (продукция брутто) представлен ниже. В значительной мере данный список соответствует рейтингу по отчетной выручке. Оценка по объемам производства системных профилей ведущими компаниями в 2018 г. («неттопродукция», без учета профилей подоконных досок, откосов, вспомогательных профилей и другой продукции) дает несколько иную картину. Рэнкинг ТОП20 крупнейших компанийпроизводителей системных оконных и дверных ПВХпрофилей (продукция нетто, включая системные оконные профили собственных и несобственных марок; без учета профилей подоконных досок, откосов и другой выпускаемой продукции, без учета импортируемой продукции) за 2018 год представлен ниже.